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국경 간 재택 근무를 고려할 때 캐나다 또는 미국과 같은 국가간에 또는 주 또는 지방 사이에 상관없이; 각 국가가 세금을 징수하는 방식에 차이가 있다는 것을 인식하는 것이 중요합니다.
캐나다 시스템 하에서는 세금이 시민권이 아닌 거주에 근거합니다.
캐나다에 183 일 이상 체류 한 경우 수입에 관계없이 캐나다에서 과세됩니다. 공무원에게는 예외가 있습니다.
미국 세금은 귀하가 일과 시민권을 수행하는 곳을 기준으로합니다. 그래서 시민권에 기반하여 미국은 캐나다에있는 시민들에게 과세 할 수 있습니다. 당신이 일하는 곳은 주 차원의 세금 문제와 관련이 있습니다.
캐나다와 미국간에 조세 조약이 마련되어 있으며 누가 소득세를 청구하고 해당 국가에 돈을 지불해야하는지에 대한 상황을 설명합니다. 이중 과세를 방지하는 조항이 있습니다.
국경 간 재택 근무자에게 발생할 수있는 다양한 시나리오 :
Q. 나는 배우자가 일시적으로 캐나다로 양도되거나 캐나다에서 공부하는 미국 공무원입니다. 나는 재택 근무 중이었고 국경 통과에서의 교통 지연을 피하기 위해 전임 재택 근무 승인을 받았습니다. 수입에 대해 캐나다 소득세를 납부해야합니까?
A. 간단히 말해서 - 아니요. 캐나다 - 미국 조세 조약에 따라 공무원은 캐나다에 세금을 납부 할 의무가 없습니다. 제 19 조는 "정부의 기능을 수행함에있어 제공되는 용역과 관련하여 일방 체약국 또는 그 정치적 하부 조직 또는 지방 당국이 일방 체약국의 국민에게 지급하는 연금 이외의 보수는 상태."
Q. 직장 동료를 위해 캐나다로 전학했거나 공부하기 위해 파트너를 캐나다로 이전했습니다. 고용주가 재택 근무를 계속할 수 있도록 허용합니다. 나는 때때로 회의 나 기타 업무상의 이유로 사무실로 여행을 갈 것입니다. 캐나다 소득세를 내야합니까? 우리는 여전히 미국에 주거를 유지하고 주말과 공휴일에 돌아옵니다.
A. 이 사람은 공무원이 아니기 때문에이 상황은 조금 까다 롭습니다. 캐나다 세금은 거주지에 따라 다르므로 귀하가 캐나다 거주자가 아님을 증명해야합니다. 한 가지 핵심은 당신이 본사 사무실로 여행 할 것이며, 그것은 당신이 거주자가 아니라는 것을 강조 할 것입니다. 미국에 거주하고 일정한 간격으로 돌아 오는 것도 현명한 일입니다. 귀하의 거주 상태를 결정하기 위해 캐나다 국세청 (Revenue Canada)에서 사용할 서식을 작성해야합니다. 이 양식은 "거주 결정 NR 74"로 귀하가 찾고 검토 할 내용을 다운로드하고 검토 할 수 있습니다.
Q. 미국 회사의 재택 근무자로서 독립적 인 계약자로 일하는 캐나다인입니다. 내 모든 일은 캐나다에서 이루어집니다. 국세청에 지불해야합니까?
A. 아닙니다. 미국 세금 시스템은 작업이 수행되는 위치를 기반으로하기 때문에 미국에서는 세금을 내지 않습니다. 그러나 미국으로 여행하는 경우 업무 관련 문제로 하루 동안조차도 미국 내 납세 의무가 발생할 수 있음을 알려드립니다. 캐나다에서 귀하의 소득을 세금으로 신고해야하며 캐나다 자금으로 전환해야합니다.
Q. 나는 캐나다에 살고 미국에 살고있다. 내 고용주는 캐나다에 있으며 재택 근무를 통해 직장을 유지할 수 있습니다. 누구에게 세금을 지불합니까?
A. 캐나다 시민권을 포기하지 않으려면 소득에 대해 캐나다 세금을 납부해야합니다. 또한 모든 주에 소득세가있는 것은 아니므로 주 소득세를 납부하고 거주중인 주에서 확인하십시오.
국경 간 재택 근무에 대한 세금 처리는 쉽지 않으며 매우 혼란 스러울 수 있습니다. 재택 근무 재택 근무를 시작하기 전에 특정 상황에 대한 세금 영향에 대해 할 수있는 모든 사항을 찾으십시오. 세무 전문가 또는 현지 세무서에 연락하여 상황을 설명하십시오.
재택 근무를 시작하기 전에 직면 할 수있는 세금에 대해 정확히 알고 싶습니다.